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中国增值税计算器

加算或扣除中国增值税：一般纳税人税率 13%、9% 或 6%，另含出口零税率和小规模纳税人 1% 的临时征收率。

计算器与结果

金额 (¥)中国增值税税率价格类型

仅为估算，基于您选择的税率。这不是税务建议。

如何使用本计算器

查看默认值，并将其替换为您的金额和增值税税率。
选择适用于该商品的税率：13%、9%、6%、零税率 0%、小规模纳税人 1% 或免税。
选择价格是不含税（加算增值税）还是已含税（扣除增值税）。
先查看增值税额，再比较不含税金额和含税金额。

详细解析

中国增值税法（2026 年 1 月 1 日起施行）规定了三档税率：第 10 条：销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁和进口货物适用 13%；交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁、销售不动产和转让土地使用权，以及销售或进口农产品、食用植物油、食用盐、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、音像制品和电子出版物、饲料、化肥、农药、农机和农用薄膜适用 9%；销售其他服务和无形资产适用 6%。出口货物和规定的跨境服务适用零税率。小规模纳税人适用 3% 的征收率，2026 年第 10 号公告将其临时降至 1%，有效期至 2027 年 12 月 31 日。本计算器可将增值税加算到不含税价格上，或从含税价格中扣除。

本页面显示增值税额、不含税金额、含税金额和适用增值税税率。第一个数值为主要估算值；其他数值有助于理解计算过程。在实际交易中使用前，请向国家税务总局核实税率。

示例

使用示例输入（金额 (¥)：1000；中国增值税税率：标准税率 — 13%；价格类型：不含税价格（加算增值税）），增值税额为 ¥130.00，含税金额为 ¥1,130.00。请在上方更改输入值，试算您自己的数值。

假设与局限

税率已于 2026 年 11 月核实（《中华人民共和国增值税法》第 10、11 条；2026 年第 10 号公告）。税率和适用范围可能发生变化——使用前请向国家税务总局核实。
小规模纳税人 1% 的临时征收率有效期至 2027 年 12 月 31 日；到期后如无延期，将恢复为法定 3% 征收率。
本计算器不确定某一商品适用哪档税率：这取决于商品或服务及其具体情况。
结果仅为估算，不是税务建议。采取行动前，请向国家税务总局或合格顾问核实重要数字。

常见问题

中国增值税计算器计算什么？

加算或扣除中国增值税：一般纳税人税率 13%、9% 或 6%，另含出口零税率和小规模纳税人 1% 的临时征收率。输入金额，选择税率，并选择价格是不含税（加算增值税）还是已含税（扣除增值税）。

免税和零税率有什么区别？

两种情况下价格中都不加算增值税，但处理方式不同。免税交易在增值税体系之外：不征税，也不能抵扣相关成本的进项税。零税率交易仍在体系内，在规定情况下可以抵扣进项税。

如何从含税价格中扣除增值税？

除以 1 加税率：按 13% 计算，将含税价格除以 1.13。含税价格与结果之差即为增值税。本计算器的“扣除”模式正是这样计算的。

我可以将这个结果用于增值税申报吗？

不可以。这只是用于规划和核对的估算。申报必须遵循国家税务总局针对企业制定的规则，包括适用税率和可抵扣的进项税。

参考来源

税率已于 2026 年 11 月核实。如税率发生变化，国家税务总局为官方来源。